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小微企业避税的方式了解一下

自税务稽查以来,一般纳税人一直是税局关注的重点,一大波企业因为逃税漏税、虚开发票或企业避税的方法不当等问题成为严打对象。那么,有一般纳税人挡在风口,小规模纳税人是不是就可以安枕而卧了呢?


别高兴太早,就在4月份,朝阳区国税局发布了一则通知,郑重声明已经盯上了小规模纳税人的虚开发票行为。



很多小微企业主认为自己的利润低、规模小,甚至会计核算都不规范,这么不起眼的情况下怎么还会被税务局盯上呢?再说了,国家不是在重点扶持小微企业,为什么还要反过来严打呢?


其实,小微企业不仅在我国的市场经济发展中占有重要的位置;在税收方面,小微企业也占到国家税收总收入的20%。所以对于小微企业,国家采取的向来是胡萝卜加大棒政策,一方面加大力度给予税收优惠,以保证其良好的发展;另一方面对各种不正规的、有违规违法行为的小企业进行严查,绝不放过任何漏网之鱼。


不过,虽然小微企业能享受我国诸多的红利政策,其局限性还是大大影响了自身的发展。和一般的中大型企业相比,小微企业的会计制度不够健全系统,甚至缺少专业的财税人员,再加上运营成本高税负高,往往会在发展过程中就以失败告终。因此这些小微企业会比大企业更加迫切地想要知道企业避税的方法。



说到避税,其实企业避税的方法有很多,比如大企业常用的第三方搭桥转移利润、财产所得分割调整、虚拟技术侵蚀税基等等。大公司的避税方法可以借鉴,但在实操过程中也许不一定适合。小微企业对资金的需求有很多,用工成本大,老板肯定会希望尽可能减少支出,而这些大企业的避税方式,可能筹划过程中的成本都要高于小微企业想要避的税金。此外小微企业也不具备大企业专业的财税、法律人才,一个操作不当,就可能违法了。因此,学习如何用足用好国家当下给予的各种税收优惠政策才是值得推荐给小微企业避税的方法。


我们看个简单的案例,现在国家对那些严重污染环境的产品要征收环保税,一个生产污染产品的企业要如何进行不缴税


常见的偷税手段就是,企业继续生产该产品,通过隐瞒等手段不缴税;

一般企业的避税方法是,继续生产“不严重污染环境”的产品;

而最优的筹划方法则是研制开发并生产绿色产品。


要知道,研发费用加计扣除这一项就能为企业减少很多税收支出,假如能申请到高新技术企业的资格,还可以享受15%的所得税优惠,优先取得办公及工业用地,甚至可以申请到相关政府资金。


再反过来看网上铺天盖地的关于企业避税的方法大全,你以为税局不知道吗?如果你用了,又正好倒霉被抽查到,税局完全可以认为你的企业相关交易处理是以避税为目的,从而调整你的应纳税额,让你补缴甚至罚款。


如今,监管的环境发生了巨大的变革,大数据让企业作假无处遁形,“黑名单”制度更是让企业寸步难逃。合法化、阳光化,顺应国家立法意图才是企业避税的方法在未来的发展方向。